Calcul Fiscalité Dividendes

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  • #17156 Répondre

    Gaetan2017
    Participant

    Bonjour a tous,

    Apres avoir passer quelque temps sur ce forum avec de tres bon sujets,
    je me permets d’en ouvrir un.
    Je m’excuse d’avance pour mes questions surement naives mais je suis en plein apprentissage sur la fiscalité et j’aurai besoin de vos lumiéres.

    Je compte prochainement sauté le pas et ouvrir un CTO afin d’y loger environ 221 000€.
    Je precise que je n’ai pas besoin de cette somme, car je possede deja une bonne sécurité financiere en AV et je suis également
    propriétaire de ma résidence principale sans crédit, pour moi le compte titre est donc le véhicule idéal …

    Malheureusement et assez rebuté par la fiscalité de celui-ci,
    je ne me suis jusqu’ici jamais penché dessus et ai préféré ouvrir un PEA et un PEA PME il y a quelques années
    pour faire mon entrée dans le monde de la bourse et cela me convenait assez bien.

    Cependant,
    aujourd’hui je patauge un peu concernant le calcul sur la fiscalité du compte titre
    surtout quand les dividendes s’additionnes avec un salaire !…
    Vous pouvez surement m’aider 🙂
    Prenons un exemple simple, un investissement en actions Française :

    -Certe cela n’est pas bien judicieux sur un CTO mais c’est juste pour l’ex et je passe donc volontairement sur la diversification, la retenu a la source des dividendes étrangers, la dispense d’acompte de 21% ect …-

    > 221 000€ investi sur l’entreprise « A » versant un dividende a 6% de rendement :

    > Dividende : 13 260€
    > Abattement de 40% : -5304€
    > Base d’imposition : 7956€
    > IR+CS : 2506.14€ -J’ai anticiper les CS a 17.5%-
    > Dividende net : 10 753.86€

    Mes interrogations :

    1 / Deja mon calcul simpliste est t’il juste ?
    2 / L’abattement de 40% est-il pris en compte pour des entreprises européennes et mondiales ?
    3 / J’ai un doute sur comment sera calculé mon impot, si je cumule en plus de ces dividendes un salaire ?

    > Dividendes net + Salaire annuel = Base d’imposition puis TMI/Impôt

    En esperant que mon message est assez compréhensible
    et en attendant de vous lire … Merci 🙂

    #17164 Répondre

    Phil
    Admin bbPress

    Bonjour Gaëtan,

    1) Le calcul n’est pas juste puisque l’abattement de 40% ne s’applique que pour l’impôt sur le revenu, pas sur les cotisations sociales.

    Donc cotisations sociales à payer = dividende x taux de cotisation sociales.
    Ensuite pour l’IR = (dividende – abattement) x TMI.

    Plus d’infos ici.

    2) Pour l’abattement de 40%, oui à condition que l’entreprise soit soumise à l’impôt sur les sociétés (ou un équivalent en gros).

    3) J’ai détaillé le calcul de l’impôt ici et .

    Pour avoir une approximation de l’impôt à payer, vous calculez tout vos revenus sauf votre dividende, et vous en déduisez votre TMI. Puis vous l’utilisez pour en déduire l’IR de votre dividende. Mais c’est approximatif si vous changez de tranche grâce au dividende.

    Le mieux étant d’utiliser le simulateur du site des impôts pour calculer l’IR avec et sans le dividende. Là, vous aurez le vrai montant 🙂

    Cordialement,
    Phil


    #17168 Répondre

    Gaetan2017

    Bonsoir Phil,

    Un grand merci pour toutes vos explications très clairs ! 🙂
    Je savais bien que je n’étais pas au point sur mon calcul …
    Vos liens vont mettre bien utiles également, mais j’aurai du chercher un peu mieux sur votre blog.

    C’est vrai que les simulateurs peuvent être d’une grande aide, cependant j’aime comprendre par moi même et ne pas céder a la facilité.

    A bientôt, Gaétan.

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