Améliorer sa culture financière pour mieux gérer son argent L'école nous a appris à gagner notre vie mais pas à gérer notre argent. Afin de combler ce déficit, ce site vous propose d'améliorer votre culture financière pour que vous puissiez faire fructifier vos économies vous-même. 
Placer son argent efficacement en 2013 n’est pas une chose aisée. Mais si en plus, la fiscalité des placements financiers évolue sans cesse, il devient alors très difficile de s’y retrouver.
Avec la hausse des cotisations sociales en 2012 et le projet de loi de finances 2013, de nombreux changements interviennent pour les épargnants.
Ainsi, j’ai décidé de synthétiser dans cet article la fiscalité des supports financiers courants afin que chaque épargnant puisse simplement évaluer la rentabilité réelle de ses placements.
- La fiscalité des livrets
- La fiscalité de l’assurance vie
- La fiscalité du plan épargne action
- La fiscalité du compte titre
- Le mot de la fin
La fiscalité des livrets
La fiscalité des livrets s’appliquent sur les intérêts générés chaque année.
| Nom du livret | Imposition des intérêts | Cotisations sociales |
|---|---|---|
| Livret A | – | – |
| Livret développement durable | – | – |
| Livret jeune | – | – |
| Livret populaire | – | – |
| Compte épargne logement (CEL) | – | 15,5% |
| Plan épargne logement (PEL) | Aucune si le contrat a moins de 12 ans IR ensuite | 15,5% |
| Livret d’épargne bancaire | IR (avec acompte* de 24%) ou PFL (24%) si vous touchez moins de 2k€ d’intérêts par an | 15,5% |
| Compte à terme | IR (avec acompte* de 24%) ou PFL (24%) si vous touchez moins de 2k€ d’intérêts par an | 15,5% |
* L’acompte sur les intérêts n’est dû que si le revenu fiscal de référence du foyer dépasse les 50k € (ou 25k€ pour un célibataire).
La fiscalité de l’assurance vie
Concernant l’assurance vie, les cotisations sociales sont prélevées chaque année pour le fonds euros et à chaque rachat (retrait de capital) pour les autres fonds. L’imposition quant à elle ne s’applique qu’au moment du rachat. Comme pour les livrets, la fiscalité ne s’applique que sur les gains perçus : intérêts générés, « plus values » réalisées…
| Age de l’assurance vie | Imposition des gains | Cotisations sociales |
|---|---|---|
| 0-4 ans | PFL (35%) ou IR | 15,5% |
| 4-8 ans | PFL (15%) ou IR | 15,5% |
| Après 8 ans | Abattement de 4 600 € par an (9 200 € pour un couple) Après abattements, PFL (7,5%) ou IR | 15,5% |
La fiscalité du plan épargne action
Sur le plan épargne action (PEA), vous ne payez les impôts et les cotisations sociales qu’au moment où vous retirez les fonds.
| Age du PEA | Imposition des gains | Cotisations sociales |
|---|---|---|
| 0-2 ans | 22,5% | 15,5% |
| 2-5 ans | 19% | 15,5% |
| Après 5 ans | 0% | 15,5% |
La fiscalité du compte titre
Sur le compte titre, l’imposition et cotisations sociales sont dues dès le gain du premier euro .
| Type de gain | Imposition des gains | Cotisations sociales |
|---|---|---|
| Plus value | IR avec abattement selon la durée de détention : entre 2 et 4 ans : 20% d’abattement entre 4 et 6 ans : 30% d’abattement au délà : 40% d’abattement | 15,5% |
| Coupons | IR (avec acompte* de 24%) ou PFL (24%) si vous touchez moins de 2k€ d’intérêts par an | 15,5% |
| Dividendes | IR (avec acompte** de 21%) avec abattement de 40% | 15,5% |
* L’acompte sur les intérêts n’est dû que si le revenu fiscal de référence du foyer dépasse les 50k € (ou 25k€ pour un célibataire).
** L’acompte sur les dividendes n’est dû que si le revenu fiscal de référence du foyer dépasse les 75k € (ou 50k€ pour un célibataire).
Le mot de la fin
J’espère que ce résumé sur la fiscalité des placements financiers vous aura été utile !
Sachez également que le guide de placements financiers sans risques a été mis à jour.
Ainsi, il intègre toutes les nouveautés de 2013 concernant le livret A, le livret développement durable, le livret d’épargne populaire, le compte épargne logement, le compte à terme, le super livret, et le compte titre.
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A bientôt !
Une riche idée, cet article. Simple mais utile et complet. Je partage 🙂
Bonjour Grégory,
Merci pour ton commentaire, ça me fait plaisir !
N’hésitez pas à partager ce résumé fiscal, qui sera sans doute utile pour les épargnants que nous sommes.
Bonne journée
Merci Phil, très utile!… pour les résidents français 🙂
J’habite à Londres et il faudrait peut-être que je fasse un article similaire pour tous les français qui habitent à Londres (6ème plus grande ville « française » en nombre de français il me semble) et au Royaume-Unis. En tout cas, ton article va intéresser mes lecteurs, c’est sûr!
Ben
Merci Ben pour le partage 🙂
Au plaisir
excellente présentation que j’ai pu mettre en pratique tout de suite
SCPI dispense de prélèvement à la source oui non
mon revenu fiscal de référence dépasse le plafond 25000 e donc non
fiscalité PFL 24% sera prélévée par la société de gestion de l’SCPI
intérêt brut 310 e
prélèvement PFL 310* 0,24 = 74,40 e
intérêt net perçu = 235,60 e soit 3,2 % rapporté à 7290 e de SCPI investi
cqfd
Cordialement
Merci pour toutes ces informations. Je pense qu’il faut au départ profiter de tous les livrets qui sont tout le temps défiscalisée et ceux qui sont défiscalisée dans le temps (assurance vie). En tout cas pour s’enrichir à côté de tous ces placements sans risque, les véritables rendements élevés se trouvent dans les placements boursiers avec le seul inconvénient qui est celui du risque.